云顶线上棋牌平台财务报销个案抽查审核规定
为严肃财经纪律，促进从源头上防治腐败和奢侈浪费，根据福建省纪委《关于开展制止开具虚假发票公款报销行为专项检查建立健全财务报销个案抽查审核制度的通知》（闽纪发〔2005〕1号）的要求，结合我校实际，特制定本规定。
第一条 我校的财务报销个案抽查审核工作由纪检监察审计处负责实施，学校计财处及各相关部门配合，及时提供所需材料。
第二条 抽查审核的范围为各系、各部门相关的财务报销凭证，重点检查物资采购、接待费、会议费、科研经费、学生活动费、差旅费、修缮费、交通费及部门包干经费等的报销凭证是否有效，发票内容是否真实，报销手续是否完备，会计有无造假账等。
第三条 抽查审核的重点内容包括：
1、物资采购：包括图书、设备、材料、办公用品、实验耗材等采购的程序是否规范，发票是否按规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具或附清单，采购、验收等手续是否按学校相关规定办理。
2、接待费：是否实行《公务接待审批单》制度，报销有否附正式发票和结算清单，是否符合财务报销结算规定。
3、会议费：是否按规定编制《会议费预算表》按规定程序报批，是否按规定附会议通知文件、与会名单、会议结算清单和发票。
4、科研经费：是否按课题申请预算表填制的开支项目、用途、标准执行，各项开支是否符合《科研经费管理暂行办法》的规定，票据是否真实、合法、有效，仪器设备、图书资料等资产是否验收入库。
5、学生活动费：报销发票是否符合学校财务报销管理规定，是否有经手人、验收人签字等。
6、差旅费：是否按现行规定标准执行，是否存在以学习、培训、考察、调研等名义公款报销应由个人负担的旅游消费。
7、修缮费：包括房屋修缮和设备维修费用，是否附正式发票和结算清单，大宗维修是否附合同，是否存在以修理费、修缮费等支出名义虚开发票公款报销行为。
8、交通费：包括机动车保险、年检、燃油、维修及驾驶员出差补贴等费用，大宗维修是否附领导签批并定点维修，特殊情况是否附领导签批并附详细说明，票据是否真实，标准是否符合规定。
9、部门包干经费：包括按照定额包干部分、绩效工资包干部分，包干经费是否合理，是否按相关用途、标准开支，是否存在套现和突击使用的现象。
10、其他需要抽查审核的项目包括经过举报需要专门审核查实的项目。
第四条 财务报销个案抽查审核工作，可以根据工作需要不定期开展。
第五条 对抽查审核中发现的问题，责成及时整改；对问题严重的、不认真进行自查自纠的坚决查处；对情节恶劣、造成严重影响的，依法依纪追究有关部门、单位领导和当事人的责任。
第六条 本规定由纪检监察审计处负责解释。
第七条 本规定自印发之日起执行。
